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第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。 第二章 费用开支计划 第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:7 w8 C9 n- H6 Y6 a. m
1. 费用当事人申请;2. 部门经理审查确认;3. 财务部门审核;4. 授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。 第四章 行政费用管理 第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续: X* r% {5 \% n) p% m, x* g
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
. T. K: A1 u9 E7 m 2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买: $ Q5 Q9 {0 u+ `
(1) 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;
7 Y) g- x" y2 F4 Z (2) 单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。 ( g5 m; C' r3 L6 q8 h
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
! n, C# G* t. e* d7 O 第八条 车辆使用费报销:
& w, t9 T. S% U8 x+ m; H2 K) j" ` 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
4 w) v! F2 S- X9 ] L+ }' ~ 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
' _: q; h; [, Z$ V5 y4 H 3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。
) }# ]% u. T0 i- [! i. ?1 w/ k 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。 9 B; ?8 i7 C) G! [
5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。 5 Y' n" H- W( o1 [6 t
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销: # W4 n0 e0 `* ^& i, _
1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。2. 交通补贴在员工工资中发放。
- l. y) ]1 s4 Q8 ~9 Z4 c 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
5 n: y9 Q+ v2 w 4. 员工外勤每天交通费标准为 元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。 第十条 应酬招待开支报销:
0 q5 d, P: X0 ^9 N/ ~ A 1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2. 应酬应事先申请并得到批准。 & {7 u$ b9 `- t( T( L/ u
3. 原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。 : ~( B3 K* B3 o
4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。 第五章 内部收费管理 第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。 第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标计划管理考核和成本效益范围。
. ` a+ w! y4 u8 \) z 第六章 附 则 第十四条 本办法由财务部解释、补充,经总经理批准颁行
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